广东省国家税务局广东省地方税务局深度参与国际税收合作专项改革试点工作方案

广东省国家税务局 广东省地方税务局深度参与国际税收合作专项改革试点工作方案

广东省国家税务局           2016-05-19

摘自:广东省国家税务局 广东省地方税务局关于下发《广东省国家税务局广东省地方税务局深化国税、地税征管体制改革工作方案》的通知之附件7:深度参与国际税收合作专项改革试点工作方案

一、工作目标

——深度参与国际税收合作。配合税务总局做好《多边税收征管互助公约》和《金融账户涉税信息自动交换标准》的执行准备;规范税收协定执行;加强国际税收情报交换工作,提升对情报的增值利用,加强税收透明度在国内资源调动上的影响力。

——建立健全跨国企业税收监控机制。以信息共享为基础,以现代信息技术为依托,建立政府部门信息共享工作流程,拓宽第三方数据获取渠道,拓展“互联网+税务”在跨境税源监控中的应用,强化国、地税对非居民企业所得税和外籍个人所得税、流转税、其他地方税及附加的协同监管。

——严厉打击国际逃避税。参与BEPS成果在国内的转化和落地,建立跨国公司利润水平监控体系,加大反避税调查调整力度,深化反避税行业调查,防范国际逃避税,维护国家税收权益。

——主动服务对外开放战略。积极配合“一带一路”等对外开放战略,建立健全境外税收服务与管理体系,参与国别信息中心研究,提升“走出去”税收服务水平,夯实“走出去”企业基础档案管理,探索境外所得风险分析机制。

二、工作要求

认真贯彻中央关于深化国际税收改革的精神,深入研究落实税务总局试点要求,积极参与到新一轮国际税改工作中;要深度探索,加强调研,着力解决当前国际税收管理和服务中获取信息不对称、专业人才不聚合、对应机构不匹配、信息化水平不同步的难题;要循序渐进、稳扎稳打,不断总结提升,形成可操作、可实施、可复制、可推广的措施和经验,为税务总局全面开展国地税征管体制改革提供决策参考;国、地税双方要加强沟通协调,建立健全国际税收协作机制,深度交换涉税征管信息,协同提升跨国企业税收监控水平,共同服务对外开放战略。

三、进度安排

(一)主要任务

1.参与国际税制改革实践

积极参与二十国集团(G20)税制改革成果国内转化实践,加强BEPS成果在广东反避税、非居民企业税收、协定执行、国际征管协作等领域中的应用,提高税收情报交换的认识和应用。

2.推进国际税收风险管控

全面应用风险管理的方法加强国际税收工作,省级税务机关积极开展风险分析评估,筛选风险疑点并推送至相关单位开展风险应对,切实加强国际税收风险的事先防范、事中控制和事后应对。

3.完善跨境税源监控管理

探索推进非居民企业常态风险监控管理;多渠道、多方式搜集并分析各种经济信息资源,并通过抽取、转化和清理等信息技术手段,开展多维度跨国企业数据监控,构建有广东特色的跨国企业利润水平监控体系。

4.提升反避税三位一体质效

着力提升省局统筹组织反避税案件能力;加强关联申报审核、同期资料管理等监控管理措施;加大调查调整力度,探索行业避税规律,深化反避税行业调查。

5.打造“一带一路”服务品牌

开展对口国别信息中心工作,深入研究“走出去”企业涉税需求,开展“一带一路”税收协定宣讲和政策咨询,充分运用双边磋商机制维护纳税人境外税收合法权益。

6.构建智慧税收信息平台

完善金税三期国际税收管理模块建设;有效整合业务需求,运用互联网、大数据、云计算等信息技术,构建智慧电子税务局国际税收管理模块;完善特别纳税调整信息系统,为构建我省跨国企业利润水平监控体系提供有力的技术支撑平台。